В Латвии, как и в других странах мира, банки обязаны претворять в жизнь принцип «Знай своего клиента». Цель принципа — заботиться о безопасной финансовой среде, предотвращать легализацию средств, полученных преступным путем, и исключать риски финансирования терроризма.
Требования закона
Чтобы добиться этого, все банки, в соответствии с требованиями нормативных актов, обязаны получать информацию о клиентах и происхождении их денежных средств:
- Закон «О предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем и финансировании терроризма и пролиферации»;
- Нормативные акты по созданию системы надлежащей проверки клиентов, комплексной проверки клиентов и количественной оценки рисков Комиссии рынка финансов и капитала (FKTK).
Нормативные акты (например, 28-й пункт уже упомянутого Закона «О предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем и финансировании терроризма и пролиферации») обязывают банки запрашивать, а клиентов — предоставлять банкам информацию и документы, необходимые для изучения клиентов, в том числе об истинных получателях выгоды, об совершенных клиентами сделках, хозяйственной, личной деятельности клиентов и истинных получателей выгоды, о финансовом состоянии, источниках денежных или других средств. В отдельных случаях банки могут запросить и другую дополнительную информацию.
Банковские анкеты
На практике информация обобщается с помощью анкет.
Анкета — это неотъемлемая часть тех сведений (в том числе контактной информации), которые клиент предоставляет банку. Поэтому необходимо уточнять анкетные данные каждый раз, когда произошли существенные изменения, например, изменилась страна налоговой резиденции или статус политически значимого лица.
Если анкета не заполняется
Согласно нормативным актам, банк обязан хранить и регулярно обновлять документы, данные и информацию, полученную в результате процесса изучения клиента. Поэтому в случае, если анкета не заполнена, до того момента, пока сведения не будут актуализированы, может быть ограничен доступ к услугам интернет-банка. Соблюдая требование нормативных актов идентифицировать своего клиента и получать необходимую для этого информацию и документы, банк будет регулярно напоминать клиентам о необходимости обновить сведения в анкете — соответствующее сообщение в установленное время появится в интернет-банке.
Если клиенты все-таки не хотят или отказываются предоставлять запрашиваемую информацию или документы в том объеме, который позволит изучить клиента по существу, у банка есть право прекратить сотрудничество с клиентом и попросить его досрочно выполнить свои обязательства. Поэтому, чтобы успешно продолжать деловые отношения, важно своевременно предоставить необходимую информацию и документы.
Использование полученных данных
Раздел XII закона «О налогах и пошлинах» (вступил в силу 01.01.2016) обязывает банки передавать собранную информацию о клиентах Службе государственных доходов (СГД). СГД отправит эту информацию дальше налоговым администрациям соответствующих стран.
Начиная с сентября 2017 года, банки ежегодно будут предоставлять СГД информацию об остатках на счетах налоговых резидентов стран Организации экономического сотрудничества и развития на конец предыдущего года, а также, например, о таких доходах за предыдущий год, как проценты, дивиденды и т.п. Найти более подробную информацию можно на домашней странице Латвийской ассоциации коммерческих банков.
