Открыть мобильную версию сайта Top

Планирование финансов - 04.03.2019
налоги | декларация о доходах

Какие изменения ждут тех, кто подает декларацию о доходах?

Какие изменения ждут тех, кто подает декларацию о доходах? Foto: rawpixel, Unsplash

Из-за прошлогодней налоговой реформы – введения дифференцированного необлагаемого минимума и прогрессивной ставки налога – некоторым жителям возможно придется констатировать, что у них образовалась налоговая задолженность. Как именно это произошло?

Каждый плательщик подоходного налога с населения (ПНН) с 1 марта этого года может подать декларацию о доходах, чтобы вернуть переплаченный ПНН.

Но и в случае, если образовался долг по налогам, есть возможность подать документы об оправданных расходах и тем самым уменьшить или даже погасить долг.

С 1 марта каждый плательщик подоходного налога с населения может в электронном виде в Системе электронного декларирования (EDS) или лично в отделении Службы госдоходов (СГД) подать декларацию о доходах, чтобы оформить возврат налога. Поскольку в прошлом году в результате налоговой реформы были введены изменения в отношении дифференцированного необлагаемого минимума и прогрессивной ставки налога, то в этом году уже многие работающие увидели в системе EDS налоговую задолженность. Почему такая ситуация возможна, что изменилось в законах и в порядке подачи декларации и за какие расходы полагаются налоговые льготы – об этом данная статья.

Изменения, связанные с налоговой реформой

В прошлом году была проведена налоговая реформа, последствия которой многие увидели, подав в этом году декларацию о доходах. Что же изменилось в отношении ПНН?

Введена система дифференцированного необлагаемого минимума. Максимальный необлагаемый минимум и льготы за иждивенца выросли с 200 до 230 евро, а необлагаемый минимум пенсий увеличился с 250 до 270 евро. Однако важно понимать, что максимальный необлагаемый минимум в размере 230 евро применяется только к зарплатам на сумму до 440 евро в месяц (до уплаты налогов), в свою очередь к зарплатам свыше 1100 евро в месяц необлагаемый минимум не применяется вообще.

Небольшие изменения введены в применении налоговых ставок. Ставка в размере 20% по-прежнему применяется к доходам, которые не превышают 20 004 в год (или 1667 евро в месяц), в свою очередь ставка в размере 23% применяется к доходам от 20 004 до 62 800 евро (ранее – 55 000 евро), а к еще более высоким доходам применяется максимальная ставка – 31,4%.

Почему может образовываться долг?

Открывая в этом году декларацию в системе EDS, многие сразу узнают о том, что у них образовалась переплата налога или долг, и видит размер переплаты или задолженности. Безусловно, может возникнуть вопрос – как это возможно, если работодатель или сам работник каждый месяц платил ПНН? Откуда в таком случае взялся долг?

Такая ситуация может возникнуть, если были неправильно рассчитаны льготы или налоговые ставки. Например, если человек работает в нескольких местах и во всех этих местах работы ошибочно применяются налоговые льготы – необлагаемый минимум, льготы за иждивенцев или по инвалидности: налоговые льготы можно получать только на одном рабочем месте.

Другая ситуация – если была существенно повышена зарплата работника, но к ней по-прежнему применяется предыдущий необлагаемый минимум, а это больше, чем полагается по закону. Или в том случае, если работая на нескольких работах, человек получает свыше 1667 евро в месяц, а ко всем доходам применяется минимальная ставка в размере 20% (та часть доходов, которая превышает 1667 евро в месяц, должна облагаться налогом в 23%).

Единственный способ избежать неприятных сюрпризов – это попытаться самостоятельно следить за своей информацией в EDS, до этого тщательно изучив, какие льготы и ставки вам полагаются. Чтобы полностью обезопасить себя от образования долга по ПНН, в EDS можно отметить, что вы не хотите, чтобы к вам применялся необлагаемый минимум или хотите платить налоги по ставке 23% – переплаченную сумму в таком случае вы сможете вернуть в следующем году.

Когда и где нужно подавать декларацию о доходах?

Все, кто хочет вернуть переплаченный ПНН, может сделать это, подав декларацию о доходах в добровольном порядке с 1 марта вплоть до 16 июня 2022 года, но в тех случаях, когда образовалась налоговая разница – переплата или долг – до 1 июня 2019-го. В этом году можно подать декларацию также за 2016 или 2017 год, если это не было сделано ранее, в свою очередь до 17 июня – и за 2015 год тоже.

Удобнее всего подавать декларацию в системе EDS Службы госдоходов, но есть альтернативный вариант – сделать это в одном из центров обслуживания клиентов СГД или в единых государственных и муниципальных центрах обслуживания клиентов.

В этом году в EDS действует новая версия декларации о налогах, в которой все имеющиеся в базе данных СГД сведения собираются автоматически – это причина, по которой все, кто подает декларацию, сразу видят, есть ли у них переплата или долг; раньше такой возможности не было.

Также появилась возможность выбрать упрощенную или детализированную версию декларации. Если вы входите в ту категорию жителей, которым подавать декларацию нужно обязательно, и хотите подать ее только для получения переплаченного налога, вам нужно выбрать упрощенный вид декларации.

За что можно вернуть переплаченный налог?

В 2018 году изменилось еще кое-что – сумма, с которой можно вернуть часть налога за оправданные расходы выросла до 600 евро за каждого члена семьи, при условии, что оправданные расходы не превышают 50% от суммы годовых доходов работника до уплаты налогов. Однако новый порядок предусматривает, что эти 600 евро касаются всех оправданных расходов, в том числе образования по интересам, стоматологических услуг и т.д. В этой связи многие могут столкнуться с тем, что их оправданные расходы больше 600 евро, – в таком случае сумму сверх этого лимита необходимо перенести на следующий год.

Налоговые льготы полагаются за:

  • полученные медицинские и стоматологические услуги,
  • услуги по получению образования, в том числе образование детей, кружки по интересам,
  • взносы за страхование здоровья,
  • осуществленные взносы в 3-й пенсионный уровень или страхование жизни с накоплением – в размере 10% от годовых доходов плательщика, но не более 4000 евро.

Быстрее и удобнее всего – в мобильном приложении

Каждый, кто для подачи декларации фотографировал кучу чеков за услуги и по одному прикладывал их в EDS, знает, что это довольно утомительный процесс. Но вот уже какое-то время все, кто пользуется смартфонами, могут существенно его ускорить, скачав мобильное приложение Attaisnotie izdevumi (Оправданные расходы). В нем в течение года можно удобно копить все необходимые чеки и информацию о них, чтобы, подавая декларацию в EDS, оставалось всего лишь прикрепить нужные файлы.

Линда Эзеркална

Automātisks uzkrājums

Automātisks uzkrājums

Диги-копилка – накопите деньги, расплачиваясь картой.

С использованием Диги-копилки сумма каждой покупки с расчетной картой округляется до целого евро, и разница перечисляется на сберегательный счет.


  • Пенсия - 01.12.2016

    Налоговые льготы — возможность, которую надо использовать

    Налоговые льготы — возможность, которую надо использовать

    Государство создало систему поддержки для плательщиков подоходного налога с населения (ПНН), предоставляя жителям льготы на различные расходы. В следующем году в декларацию можно будет включить и затраты на детские кружки. Для этого нужно подать декларацию о доходах и ждать, когда деньги поступят на счет.

    Подробнее

  • Страхование - 25.10.2016

    Возврат налогов: как использовать эти деньги с умом?

    Возврат налогов: как использовать эти деньги с умом?

    На ваш счет приходят деньги — возврат налогов за оправданные расходы. Волнительный момент. Однако, чтобы просто не спустить эту сумму, стоит своевременно подумать о том, как ею распорядиться.

    Подробнее


Еще по данной теме

Архив

Контакты

S|E|B

Uzmanību! Jūsu pārlūkprogramma neatbilst SEB mājas lapas prasībām, lūdzu, atjaunojiet to vai izmantojiet citu ierīci lapas aplūkošanai.

Attention! Your web browser does not correspond to the requirements needed to visit SEB website. Please change web browser or device that you use for browsing the site.

Внимание! Ваш браузер не отвечает требованиям, необходимым для посещения сайта SEB. Просим поменять браузер или устройство, при помощи которого вы производите поиск в браузере.