Какие изменения ждут тех, кто подает декларацию о доходах?

Из-за налоговой реформы 2018 года – введения дифференцированного необлагаемого минимума и прогрессивной ставки налога – некоторым жителям возможно придется констатировать, что у них образовалась налоговая задолженность. Как именно это произошло?

Каждый плательщик подоходного налога с населения (ПНН) с 1 марта может подать декларацию о доходах, чтобы вернуть переплаченный ПНН.

Но и в случае, если образовался долг по налогам, есть возможность подать документы об оправданных расходах и тем самым уменьшить или даже погасить долг.

С 1 марта каждый плательщик подоходного налога с населения может в электронном виде в Системе электронного декларирования (EDS) или лично в отделении Службы госдоходов (СГД) подать декларацию о доходах, чтобы оформить возврат налога. Поскольку в 2018 году в результате налоговой реформы были введены изменения в отношении дифференцированного необлагаемого минимума и прогрессивной ставки налога, то в этом году уже многие работающие увидели в системе EDS налоговую задолженность. Почему такая ситуация возможна, что изменилось в законах и в порядке подачи декларации и за какие расходы полагаются налоговые льготы – об этом данная статья.

Изменения, связанные с налоговой реформой

В 2018 году была проведена налоговая реформа, последствия которой многие увидели, подав в этом году декларацию о доходах. Что же изменилось в отношении ПНН?

Была введена система дифференцированного необлагаемого минимума. Максимальный необлагаемый минимум и льготы за иждивенца выросли с 200 до 230 евро, а необлагаемый минимум пенсий увеличился с 250 до 270 евро. Однако важно понимать, что максимальный необлагаемый минимум в размере 230 евро применяется только к зарплатам на сумму до 440 евро в месяц (до уплаты налогов), в свою очередь к зарплатам свыше 1100 евро в месяц необлагаемый минимум не применяется вообще.

Небольшие изменения введены в применении налоговых ставок. Ставка в размере 20% по-прежнему применяется к доходам, которые не превышают 20 004 евро в год (или 1667 евро в месяц), в свою очередь ставка в размере 23% применяется к доходам от 20 004 до 62 800 евро (ранее – 55 000 евро), а к еще более высоким доходам применяется максимальная ставка – 31,4%.

Почему может образовываться долг?

Открывая декларацию в системе EDS, многие сразу узнают о том, что у них образовалась переплата налога или долг, и видит размер переплаты или задолженности. Безусловно, может возникнуть вопрос – как это возможно, если работодатель или сам работник каждый месяц платил ПНН? Откуда в таком случае взялся долг?

Такая ситуация может возникнуть, если были неправильно рассчитаны льготы или налоговые ставки. Например, если человек работает в нескольких местах и во всех этих местах работы ошибочно применяются налоговые льготы – необлагаемый минимум, льготы за иждивенцев или по инвалидности: налоговые льготы можно получать только на одном рабочем месте.

Единственный способ избежать неприятных сюрпризов – это попытаться самостоятельно следить за своей информацией в EDS, до этого тщательно изучив, какие льготы и ставки вам полагаются. Чтобы полностью обезопасить себя от образования долга по ПНН, в EDS можно отметить, что вы не хотите, чтобы к вам применялся необлагаемый минимум или хотите платить налоги по ставке 23% – переплаченную сумму в таком случае вы сможете вернуть в следующем году.

Когда и где нужно подавать декларацию о доходах?

Все, кто хочет вернуть переплаченный ПНН, может сделать это, подав декларацию о доходах в добровольном порядке с 1 марта вплоть до 16 июня 2022 года, но в тех случаях, когда образовалась налоговая разница – переплата или долг – до 1 июня 2019-го. В этом году можно подать декларацию также за 2017 или 2018 год, если это не было сделано ранее, в свою очередь до 17 июня – и за 2016 год тоже.

Удобнее всего подавать декларацию в системе EDS Службы госдоходов, но есть альтернативный вариант – сделать это в одном из центров обслуживания клиентов СГД или в единых государственных и муниципальных центрах обслуживания клиентов.

Также появилась возможность выбрать упрощенную или детализированную версию декларации. Если вы входите в ту категорию жителей, которым подавать декларацию нужно обязательно, и хотите подать ее только для получения переплаченного налога, вам нужно выбрать упрощенный вид декларации.

За что можно вернуть переплаченный налог?

В 2018 году изменилось еще кое-что – сумма, с которой можно вернуть часть налога за оправданные расходы выросла до 600 евро за каждого члена семьи, при условии, что оправданные расходы не превышают 50% от суммы годовых доходов работника до уплаты налогов. Однако новый порядок предусматривает, что эти 600 евро касаются всех оправданных расходов, в том числе образования по интересам, стоматологических услуг и т.д. В этой связи многие могут столкнуться с тем, что их оправданные расходы больше 600 евро, – в таком случае сумму сверх этого лимита необходимо перенести на следующий год.

Налоговые льготы полагаются за:

• полученные медицинские и стоматологические услуги,
• услуги по получению образования, в том числе образование детей, кружки по интересам,
• взносы за страхование здоровья,
• осуществленные взносы в 3-й пенсионный уровень или страхование жизни с накоплением – в размере 10% от годовых доходов плательщика, но не более 4000 евро.

Быстрее и удобнее всего – в мобильном приложении

Каждый, кто для подачи декларации фотографировал кучу чеков за услуги и по одному прикладывал их в EDS, знает, что это довольно утомительный процесс. Но вот уже какое-то время все, кто пользуется смартфонами, могут существенно его ускорить, скачав мобильное приложение Attaisnotie izdevumi (Оправданные расходы). В нем в течение года можно удобно копить все необходимые чеки и информацию о них, чтобы, подавая декларацию в EDS, оставалось всего лишь прикрепить нужные файлы.

Линда Эзеркална