Что брать во внимание, подавая декларацию о доходах

Из-за введенной несколько лет назад налоговой реформы – введения дифференцированного необлагаемого минимума и прогрессивной ставки налога – некоторые жители, подавая декларацию, могут констатировать, что у них образовалась задолженность по подоходному налогу с населения. 

В таких случаях подавать налоговую декларацию надо обязательно. С другой стороны, долг можно уменьшить или даже списать, если Вы приложите к декларации документы оо оправданных расходах.

С 1 марта 2021 года каждый плательщик подоходного налога с населения может в электронном виде в Системе электронного декларирования (EDS) подать декларацию о доходах, чтобы оформить возврат налога. Поскольку в нашей стране введен дифференцированный необлагаемый минимум и прогрессивная ставка налога, многие работающие могут увидеть в EDS налоговую задолженность. Почему такая ситуация возможна и как ее разрешить?

Изменения, связанные с налоговой реформой

Уже несколько лет действует система дифференцированного необлагаемого минимума. Максимальный необлагаемый минимум и льготы за иждивенца выросли 300 евро, а необлагаемый минимум пенсий до 320 евро. Однако важно понимать, что максимальный необлагаемый минимум применяется только к зарплатам на сумму до 500 евро в месяц (до уплаты налогов), в свою очередь к зарплатам свыше 1800 евро в месяц необлагаемый минимум не применяется вообще.

Также необходимо принимать во внимание, что в нашей стране существует так называемый прогрессивный подоходный налог, когда ставка налога зависит от размера дохода. Ставка в размере 20% применяется к доходам, которые не превышают 20 004 евро в год (или 1667 евро в месяц), в свою очередь ставка в размере 23% применяется к доходам от 20 004 до 62 800 евро (ранее – 55 000 евро), а к еще более высоким доходам применяется максимальная ставка – 31%.

Почему может образовываться долг?

Открывая декларацию в системе EDS, сразу можно узнать о том, что у вас образовалась переплата налога или долг, а также увидеть размер переплаты или задолженности. Безусловно, может возникнуть вопрос – как это возможно, если работодатель или сам работник каждый месяц платил ПНН? Откуда в таком случае взялся долг?

Единственный способ избежать неприятных сюрпризов – это попытаться самостоятельно следить за своей информацией в EDS, до этого тщательно изучив, какие льготы и ставки вам полагаются. Чтобы полностью обезопасить себя от образования долга по ПНН, в EDS можно отметить, что вы не хотите, чтобы к вам применялся необлагаемый минимум или хотите платить налоги по ставке 23% – переплаченную сумму в таком случае вы сможете вернуть в следующем году.

Когда и где нужно подавать декларацию о доходах?

Все, кто хочет вернуть переплаченный ПНН, может сделать это, подав декларацию о доходах в добровольном порядке с 1 марта. Добровольную декларацию можно подать за предыдущие 3 года с помощью системы EDS СГД. Следует отметить, что оправданные расходы за 2017 год должны быть поданы до 16 июня 2021 года.

Удобнее всего подавать декларацию в системе EDS Службы госдоходов, но есть альтернативный вариант – сделать это в одном из центров обслуживания клиентов СГД или в единых государственных и муниципальных центрах обслуживания клиентов.

Также появилась возможность выбрать упрощенную или детализированную версию декларации. Если вы входите в ту категорию жителей, которым подавать декларацию нужно обязательно, и хотите подать ее только для получения переплаченного налога, вам нужно выбрать упрощенный вид декларации. Следует отметить, что жителей, у которых возникла налоговая задолженность за предыдущий год, должны подавать декларацию обязательно, причем сделать это нужно до 1 июня.

За что можно вернуть переплаченный налог?

Сумма, с которой можно вернуть часть налога за оправданные расходы составляет до 600 евро за каждого члена семьи, при условии, что оправданные расходы не превышают 50% от суммы годовых доходов работника до уплаты налогов. Причем эти 600 евро касаются всех оправданных расходов, в том числе образования по интересам, стоматологических услуг и т.д. В этой связи многие могут столкнуться с тем, что их оправданные расходы больше 600 евро, – в таком случае сумму сверх этого лимита необходимо перенести на следующий год.

Налоговые льготы полагаются за:

• полученные медицинские и стоматологические услуги,
• услуги по получению образования, в том числе образование детей, кружки по интересам,
• взносы за страхование здоровья,
• осуществленные взносы в 3-й пенсионный уровень или страхование жизни с накоплением – в размере 10% от годовых доходов плательщика, но не более 4000 евро.

Именно последний пункт можно рассматривать как самый безопасный способ застраховаться от долга по подоходному налогу. Потому что обычно мы не можем предсказать, насколько масштабными будут медицинские осмотры.

Быстрее и удобнее всего – в мобильном приложении

Каждый, кто для подачи декларации фотографировал кучу чеков за услуги и по одному прикладывал их в EDS, знает, что это довольно утомительный процесс. Но вот уже какое-то время все, кто пользуется смартфонами, могут существенно его ускорить, скачав мобильное приложение Attaisnotie izdevumi (Оправданные расходы). В нем в течение года можно удобно копить все необходимые чеки и информацию о них, чтобы, подавая декларацию в EDS, оставалось всего лишь прикрепить нужные файлы.

Линда Эзеркална